Actualidad
FISCALIDAD Y EMPRESA
Consulta del registro de cuentas y vista de cuentas
La Ley de Medidas Presupuestarias 2026, aprobada por el Consejo Nacional el 10 June 2026, permite a la Oficina de Lucha contra el Fraude obtener información del registro de cuentas y acceder a los datos internos de cuentas bancarias.
La policía financiera, como órgano de la Oficina de Lucha contra el Fraude, es responsable de la investigación y determinación de empresas ficticias. Para poder detectar y demostrar más rápidamente flujos de dinero sospechosos, ahora puede, en el marco de dichas investigaciones, obtener acceso al registro de cuentas y, bajo ciertas condiciones, también a los datos internos de las cuentas (vista de cuentas). Con la ampliación de los derechos de acceso se pretende determinar qué vinculaciones de cuentas utilizan personas o empresas y cómo están estructuradas las relaciones financieras. Hasta ahora, este tipo de acceso solo estaba permitido a la autoridad fiscal para fines tributarios.
Restricciones al acceso
Para proteger los derechos de defensa de las empresas afectadas, se establecen limitaciones. El acceso a la información interna de la cuenta (vista de cuentas) solo es posible cuando ya exista una sospecha concreta de empresa ficticia, que la empresa afectada haya sido informada de dicha sospecha y que una solicitud de entrega de la documentación bancaria haya quedado sin éxito. Además de estrictas directrices organizativas, la solicitud de vista de cuentas requiere la autorización del Tribunal Federal de Finanzas.
Los cambios previstos por la Ley de Medidas Presupuestarias 2026 entrarán en vigor el día siguiente a su publicación oficial, lo que debería ser el 1 July 2026.
Restricciones al acceso
Para proteger los derechos de defensa de las empresas afectadas, se establecen limitaciones. El acceso a la información interna de la cuenta (vista de cuentas) solo es posible cuando ya exista una sospecha concreta de empresa ficticia, que la empresa afectada haya sido informada de dicha sospecha y que una solicitud de entrega de la documentación bancaria haya quedado sin éxito. Además de estrictas directrices organizativas, la solicitud de vista de cuentas requiere la autorización del Tribunal Federal de Finanzas.
Los cambios previstos por la Ley de Medidas Presupuestarias 2026 entrarán en vigor el día siguiente a su publicación oficial, lo que debería ser el 1 July 2026.